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按月计提所得税怎么计算?

企业所得税: 按照现行《中华人民共和国企业所得税法》的规定。企业所得税税率为25% ,符合条件的小型微利企业,经主管税务机关批准,企业所得税税率减按20%。 企业所得税的征收方式,分为两种,一是查账征收,另一是核定征收; 1、查账征收的,...

每月利润总额*25% 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 季度申报纳税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 如果实缴和计提有差额 借或贷:所得税费用 借或贷:应交税费-应交所得税

所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提。 月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额 1.计提时 借:所得税 ...

企业所得税按月计提还是季度计提 企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种: 一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。 二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。 下面以*9种...

呵呵.. 第一、企业所得税的缴纳方式是:按月或季预缴,按年汇算清缴。在每月或每季有利润的情况下,以此计算得出的预缴企业所得税,只需: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款或现金 不需要做计提分录。因为企业所得税属于按年征收的税...

小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。 销售实现收入时计提增值税: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税...

季度末按账上期末利润总额×25%计提,如果账上利润总额为负,本季度不用计提、不需缴纳所得税。 计提分录:借:所得税费用 贷:应交税金——应交所得税 次月缴纳分录:借:应交税金——应交所得税 贷:银行存款

可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。 计提时, 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 上缴时, 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/现金 月末结转, 借:本年利润 贷:所得税费用 扩展资料: 所得税是根据企业一定期间的应税...

所得税可以按季计提。这是绝大多数企业的做法 每年的1、4、7、10月初分别计算上个季度的所得税额申报纳税,是根据会计帐务上所记录的本年利润额来计算的 年度终了以后一定时间内还要汇算清缴所得税,就是针对全年所得税需要调整的项目调整后再次...

应交企业所得税=利润总额×适用税率(25%) 1.计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 2.结转时 借:本年利润 贷:所得税费用 3.上交时 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款

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